Dicas de dedução fiscal para escritores

Contente

• Deduzir honorários de contratados, freelancers e agências
• O que é a despesa de "refeições e entretenimento"?
• Despesas de publicidade do autor

Quando o dia 15 de abril estiver chegando, e é hora de registrar seus impostos como autor do livro, quanto mais você souber sobre suas deduções, melhor. Certamente, suas canetas, tinta para impressora de computador e papel são dedutíveis nos impostos - mas há outras deduções fiscais que você pode ser elegível. Se você nunca registrou impostos como "autor", mas gostaria de, primeiro determine se seus esforços de redação se qualificam como negócios, em vez de como hobby.

Obviamente, boas regras gerais de manutenção de registros do IRS se aplicam aqui. Guarde os recibos, anote os nomes dos convidados nas refeições ou eventos, e certifique-se de indicar claramente o objetivo comercial da despesa e verifique novamente as premissas com o preparador de imposto pago informado. Dessa forma, se o IRS auditar você, você terá uma clara lembrança e confirmação de suas deduções comerciais legítimas.

Deduzir honorários de contratados, freelancers e agências

Você pagou um freelancer editorial para editar seu manuscrito? Você pagou um artista gráfico para projetar sua capa de livro? Fotógrafos, ilustradores, editores de textos - as taxas pagas aos empreiteiros de desenvolvimento de livros são dedutíveis nos impostos, assim como os custos de serviços externos, como um publicitário freelancer, um desenvolvedor de sites para o site do autor ou um produtor de vídeo para o trailer do livro on-line.

Os agentes literários enviam aos autores seus cheques de royalties durante o ano com as taxas percentuais da agência já deduzidas da parte superior de sua renda, e no final do ano um formulário 1099-MISC que um autor recebe de sua agência refletiria isso. Se isso for verdade no seu caso, é claro, você não reivindicará as taxas da agência como dedução, porque elas já foram deduzidas de sua renda. Reivindicá-los duas vezes seria duplo.

Se você pagar a um contratado ou freelancer independente mais de US $ 600 em seu projeto de livro, precisará enviar para o contratado e para o IRS um Formulário 1099-MISC (assumindo que você não reteve quaisquer impostos dos honorários do contratado ou do freelancer).

O que é a despesa de "refeições e entretenimento"?

A maioria das despesas com refeições e entretenimento relacionadas à sua profissão como autor é deduzida em 50%, desde que o evento tenha um objetivo comercial claro, você mantenha registros da discussão e receba receitas de algo acima de US $ 75. Isso significa que, se você está almoçando com um assunto de entrevista para o seu livro ou está almoçando com seu publicitário freelancer para discutir a estratégia da campanha de publicidade de livros, metade da despesa é dedutível nos impostos.

No entanto, o IRS permite deduções de 100% "se você fornecer refeições, entretenimento ou instalações recreativas ao público em geral como meio de publicidade ou promoção da boa vontade da comunidade. Por exemplo, nem a despesa de patrocinar um programa de televisão ou rádio nem o as despesas de distribuição gratuita de alimentos e bebidas ao público em geral estão sujeitas ao limite de 50%. "(1)

Se você alugou espaço e organizou uma festa de leitura de livro público para o seu novo romance, os custos de aluguel das instalações e pagamento do fornecedor podem ser deduzidos em 100%, porque o objetivo do evento é anunciar e promover o seu livro recém-lançado .

Despesas de publicidade do autor

A categoria "Publicidade" da programação C é usada amplamente para abranger muitos itens de despesa em seus planos de marketing e publicidade relacionados a promover a si mesmo e a sua escrita.
Alguns exemplos de itens de publicidade específicos para autores são:

• Anúncios - taxas de design, criação e veiculação ou mídia de publicidade impressa (jornal ou revista), TV ou Internet. Isso inclui taxas de pagamento por clique ou veiculação paga em um catálogo relacionado ao seu livro (por exemplo, ter seu livro listado nos catálogos ou listas de atacadistas de livros Ingram ou Baker e Taylor).
• Criação de marca e logotipo - para você, como autor, estabelecer uma aparência reconhecível para atrair leitores para seu livro ou série de livros.
• Panfletos, brochuras, malas diretas, cartões de visita - para suas aparições públicas, como leituras ou assinaturas de livros em um festival de livros. Você pode deduzir o custo de design, impressão e distribuição.
• Itens promocionais ou brindes (alguns exemplos podem ser marcadores, sacolas que promovam seu título ou o design de sua capa de livro, camisetas, canetas, almofadas etc.)
• Sinalização (por exemplo, para anunciar sua assinatura do livro) e exibir custos. Isso pode incluir banners, pôsteres - até um cartaz se você tiver o orçamento para isso!
• Custos do site - incluem o design e desenvolvimento do site do autor, bem como taxas de hospedagem mensais ou anuais.
• Boletins informativos - se você pagar por um serviço de boletim informativo (como o Constant Contact ou o MailChimp) para enviar boletins aos seus leitores, as taxas mensais serão dedutíveis nos impostos.

Se você é um autor autopublicado que pagou uma taxa com tudo incluído para publicar e promover seu livro, verifique se há itens promocionais incluídos no seu pacote. Dependendo do seu status fiscal, você poderá arcar com os custos dessas taxas de publicidade para incluí-las nas deduções da Tabela C.

Este artigo tem como objetivo fornecer uma visão geral das informações fiscais que podem ser aplicadas aos escritores e fornecer aos leitores um ponto de entrada para que eles possam pesquisar mais. Embora tenham sido feitos todos os esforços para garantir que as informações contidas neste artigo sejam precisas no momento em que foram escritas, o guia do site da Book Publishing é um escritor - e não um especialista em impostos. Portanto, qualquer pessoa que registre seus impostos deve consultar um preparador tributário qualificado ou um especialista em impostos para obter as leis federais e estaduais atualizadas sobre imposto de renda e imposto sobre vendas e mais detalhes sobre como essas regras podem ser aplicadas a uma situação tributária individual.

Para obter recursos específicos do IRS sobre os assuntos mencionados neste artigo, consulte a publicação do IRS 334 (2012), Guia Fiscal para Pequenas Empresas. As informações gerais incluídas neste artigo não devem ser usadas para evitar multas tributárias que podem ser cobradas pelo IRS (consulte o regulamento da Circular do Tesouro 230 para a provisão específica).