Como são calculadas as anuidades de aposentadoria do governo?
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Aposentadoria é um tópico comum de conversa entre funcionários do governo. Os veteranos falam sobre o que farão em alguns anos quando não estiverem mais trabalhando. Os trabalhadores mais novos fantasiam sobre esse dia distante, quando serão os que se gabam de suas saídas iminentes.
Embora todos os funcionários públicos tenham em mente o banco de três pernas da aposentadoria do governo, a principal fonte de financiamento para a maioria dos servidores públicos é a anuidade fornecida por seus sistemas de aposentadoria. O cálculo do pagamento da anuidade afeta muito quando um funcionário pode se aposentar e que tipo de estilo de vida ele viverá na aposentadoria.
Poucas pessoas podem se aposentar nas datas de elegibilidade para a aposentadoria. Isso significa que os funcionários normalmente trabalham além das datas de qualificação para aposentadoria e baseiam suas datas reais de aposentadoria no valor dos pagamentos mensais da anuidade.
Duas variáveis e uma constante
Na maioria dos sistemas de aposentadoria do governo, duas variáveis determinam quanto será a anuidade de um funcionário: o salário e os anos de serviço do empregado. Embora a idade seja um fator na determinação da elegibilidade para a aposentadoria, ela raramente é usada na determinação dos valores do pagamento da anuidade.
Os sistemas de aposentadoria precisam de um número de salário para se conectar às suas fórmulas para determinar a anuidade da aposentadoria dos funcionários. Eles usam o salário que um funcionário ganha nos poucos anos de maior ganho. A maioria dos sistemas usa entre três e cinco anos neste cálculo. Eles calculam a média dos salários para obter o número de salário único.
Por exemplo, um sistema de aposentadoria calcula o salário de um empregado nos três anos com os ganhos mais altos. Um funcionário ganha US $ 61.000, US $ 62.000 e US $ 66.000 em seus três anos de maior ganho. Esses três números são calculados em média para determinar o salário do funcionário no que se refere a uma anuidade de aposentadoria. Com o objetivo de calcular a anuidade de aposentadoria desse funcionário, o salário do funcionário é de US $ 63.000:
($61,000 + $62,000 + $66,000) / 3 = $63,000
É mais fácil determinar os anos de serviço do que o número do salário único. Esse número é simplesmente a quantidade de tempo que um funcionário contribui para o sistema de aposentadoria. Cada período de pagamento que um funcionário contribui para o sistema de aposentadoria recebe o crédito de serviço do funcionário igual à quantidade de tempo no período de pagamento.
Há outro fator no cálculo do pagamento da anuidade. É uma porcentagem aplicada que, em essência, informa quanto do valor do salário calculado aparece na anuidade de cada ano de serviço. Essa é uma explicação longa e talvez confusa, mas faz sentido em um exemplo.
Usando o salário de US $ 63.000 no nosso exemplo acima, digamos que o funcionário tenha 30 anos de serviço no sistema de aposentadoria. Digamos também que para cada ano de serviço e o funcionário receba 2,0% do número do salário. Aqui está o cálculo expresso como uma fórmula matemática:
Salário X Anos X Porcentagem = Anuidade
Aqui está o nosso exemplo aplicado à fórmula:
$ 63.000 X 30 X 2,0% = $ 37.800
Esse funcionário estava acostumado a ganhar cerca de US $ 63.000 por ano, mas agora ele recebe uma renda do governo significativamente menos. Os US $ 37.800 são pagos em parcelas mensais de US $ 3.150. Felizmente, o funcionário tem economias de aposentadoria e renda da Seguridade Social suficientes para compensar a redução.
Agora, digamos que o mesmo funcionário trabalhe 40 anos em vez de se aposentar após 30 anos. Aqui está o novo cálculo:
$ 63.000 X 40 X 2,0% = $ 50.400
Ao adiar a aposentadoria por 10 anos, o funcionário neste exemplo aumenta sua renda de aposentadoria em US $ 12.600 por ano. Isso se traduz em um extra de US $ 1.050 por mês; no entanto, o funcionário contribui com dinheiro para o sistema de aposentadoria por mais 10 anos, enquanto renuncia a qualquer pagamento de anuidade por esses 10 anos.
COLAs
Anuidades de aposentadoria são fluxos de renda fixa. Exceto em circunstâncias incomuns, o valor da anuidade a que um funcionário tem direito na aposentadoria é a anuidade que o empregado mantém por toda a vida. As anuidades podem aumentar com os ajustes de custo de vida.
Os sistemas de aposentadoria concedem COLAs de duas maneiras. A primeira maneira é o sistema conceder COLAs automáticos com base em dados objetivos, como o Índice de Preços ao Consumidor, por uma data predeterminada. A outra maneira é que o conselho de administração ou o órgão legislativo do sistema de aposentadoria conceda uma COLA por voto. Quando as COLAs estão sujeitas à política, as propostas geralmente são baseadas em dados objetivos, mas podem ser alteradas através do processo legislativo.
